韓家平：暢通國民經(jīng)濟循環(huán)必須補齊信用短板

——來源：新華信用

　　信用是市場經(jīng)濟的基石，也是暢通國民經(jīng)濟循環(huán)的重要支撐和保障。9月9日，中央財經(jīng)委員會第八次會議研究暢通國民經(jīng)濟循環(huán)和現(xiàn)代流通體系建設(shè)問題時指出，要完善社會信用體系，加快建設(shè)重要產(chǎn)品追溯體系，建立健全以信用為基礎(chǔ)的新型監(jiān)管機制。近年來，我國信用建設(shè)取得重要進展，有力地支撐了“放管服”改革和營商環(huán)境的改善。當前和“十四五”期間，面對國內(nèi)外形勢的重大變化，應加快補齊我國信用建設(shè)存在的短板，更好地服務于“雙循環(huán)”經(jīng)濟發(fā)展新格局。

　　一、我國信用建設(shè)取得重要進展但仍存在四方面短板

　　2014年以來，我國社會信用體系建設(shè)取得重要進展，尤其是在全面推廣統(tǒng)一社會信用代碼、加強重點領(lǐng)域信用記錄歸集共享公開、促進中小微企業(yè)信用融資、開展信用分級分類監(jiān)管、治理群眾反映強烈的突出失信問題等方面進行了一系列有力有效的探索實踐，為深化“放管服”改革、優(yōu)化營商環(huán)境、推進國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化提供了有力支撐。

　　與此同時，我國社會信用體系建設(shè)總體仍處于起步探索階段，社會信用體系建設(shè)各方面的進展很不平衡，突出表現(xiàn)在：實踐探索快于理論研究、公共領(lǐng)域快于市場領(lǐng)域、平臺建設(shè)快于制度建設(shè)、東部地區(qū)快于西部地區(qū)、垂直管理領(lǐng)域快于其他行業(yè)領(lǐng)域等。其中較為突出的問題有以下四個方面：

　　一是法制建設(shè)滯后。個別地方、個別領(lǐng)域在工作推進過程中出現(xiàn)了信用信息記錄、失信名單認定、失信聯(lián)合懲戒范圍隨意擴大、泛化傾向，以及信用修復較難、權(quán)益保護不到位等問題，對一些企業(yè)和個人的合法權(quán)益造成了不利影響。

　　二是個別地方基層政府部門的政務誠信狀況仍然堪憂。有的地方政府仍存在“領(lǐng)導一換、政策就變”，政務信息透明度不高，答應的優(yōu)惠政策難落實、口頭承諾不兌現(xiàn)，不履行合約、拖欠企業(yè)賬款，不擔當、不作為、辦事拖拉，服務意識薄弱，企業(yè)到政府部門辦事還是“經(jīng)常遇到爺”，甚至在疫情防控常態(tài)化后申請開工過程中被吃拿卡要等不良現(xiàn)象，與東南沿海地區(qū)政府打造“店小二”式服務形成明顯反差。

　　三是中小企業(yè)融資難融資貴問題尚未有效解決。從世界銀行《營商環(huán)境評價報告2020》給出的10項指標來看，2019年我國營商環(huán)境有8項指標（執(zhí)行合同、獲得電力、開辦企業(yè)、保護少數(shù)投資者、辦理施工許可證、跨境貿(mào)易、納稅和辦理破產(chǎn)）得分和排名都取得了進步，但有兩項重要的指標得分沒有進步，即登記財產(chǎn)和獲得信貸，排名不進反退。說明盡管我國各級政府在打通中小企業(yè)融資的“最后一公里”方面做了很多工作，但是政策的效果還未充分顯現(xiàn)。

　　四是企業(yè)應收賬款拖欠問題日益嚴重，回收周期（DSO）普遍較長。據(jù)商務部研究院信用研究所跟蹤調(diào)研，我國企業(yè)賬款回收周期是全球主要經(jīng)濟體中最長的，導致企業(yè)應收賬款規(guī)模持續(xù)上升，逾期率和壞賬率遠高于國際平均水平。我國企業(yè)DSO平均在60-90天，比國際先進水平長30天左右，壞賬率大約在1%左右，是國際先進水平的2-4倍。據(jù)國家統(tǒng)計局的數(shù)據(jù)，今年1-6月，受疫情影響，全國規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)營業(yè)收入和利潤分別同比下降5.2%和12.8%。但截至6月末，規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)應收賬款繼續(xù)上升至15.34萬億元，同比增長12.7%；應收賬款平均回收期為56.6天，同比增加8.8天。

　　不僅處在供應鏈弱勢地位的中小企業(yè)深受其害，很多大中型企業(yè)和上市公司同樣存在巨額應收賬款問題，使得企業(yè)本該賺取的正常利潤被過多的應收賬款拖欠和壞賬消耗殆盡。以至于有些企業(yè)寧愿做利潤微薄的外貿(mào)訂單，也不愿意做看似利潤率較高的內(nèi)銷市場，這是導致企業(yè)資金緊張和經(jīng)營困難的重要原因之一，也是造成大企業(yè)高杠桿（由于應收賬款回收慢不得不增加負債）和中小企業(yè)融資難的重要根源。在鼓勵擴大內(nèi)需、出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷和促進國內(nèi)大循環(huán)的當下，企業(yè)應收賬款拖欠和壞賬問題已成為國內(nèi)營商環(huán)境（同時也是商業(yè)信用環(huán)境）最被詬病的短板之一。

　　二、以高質(zhì)量信用建設(shè)助力國民經(jīng)濟循環(huán)暢通

　　7月30日召開的中共中央政治局會議指出，預計未來較長時期內(nèi)我國外部發(fā)展環(huán)境均不樂觀，要更多依賴內(nèi)需驅(qū)動經(jīng)濟增長，加快形成以國內(nèi)大循環(huán)為主體、國內(nèi)國際雙循環(huán)相互促進的經(jīng)濟發(fā)展新格局。在這樣的背景下，應進一步加強和完善信用建設(shè)，更好地暢通國民經(jīng)濟循環(huán)。

　　一是加快信用法治建設(shè)。2019年10月，黨的十九屆四中全會提出“完善誠信建設(shè)長效機制，健全覆蓋全社會的征信體系，加強失信懲戒”，2020年政府工作報告也對完善社會信用體系工作作出了具體部署。要解決目前信用建設(shè)中存在的“信用泛化“問題，根本途徑是加快建立健全相關(guān)法律法規(guī)體系，推動我國社會信用體系建設(shè)進入法制化、規(guī)范化和高質(zhì)量發(fā)展的新階段。目前，《公務員法》《優(yōu)化營商環(huán)境條例》《保障農(nóng)民工工資支付條例》《保障中小企業(yè)款項支付條例》等一批法律法規(guī)已經(jīng)明確了信用建設(shè)條款，上海等8個?。ㄊ校┮殉雠_專門的信用建設(shè)地方性法規(guī)，社會信用體系綜合立法也正在加快研究推進。

　　二是加強政務誠信建設(shè)，從源頭防范公共部門失信違約，破解中小企業(yè)應收賬款拖欠難題。政務誠信缺失是社會誠信缺失的源頭，政務誠信建設(shè)也是信用建設(shè)的關(guān)鍵和“領(lǐng)頭羊“，因此信用建設(shè)要從政務誠信抓起。我國《優(yōu)化營商環(huán)境條例》規(guī)定：地方各級人民政府及其有關(guān)部門應當履行向市場主體依法作出的政策承諾以及依法訂立的各類合同，不得以行政區(qū)劃調(diào)整、政府換屆、機構(gòu)或者職能調(diào)整以及相關(guān)責任人更替等為由違約毀約。因國家利益、社會公共利益需要改變政策承諾、合同約定的，應當依照法定權(quán)限和程序進行，并依法對市場主體因此受到的損失予以補償。為更好地落實上述規(guī)定，建議加快建立公共部門和公務員個人誠信檔案，引入第三方政務誠信評價機制，并將誠信檔案和評價結(jié)果依法進行公示，接受人大、政協(xié)和社會監(jiān)督。

　　《優(yōu)化營商環(huán)境條例》還規(guī)定：國家機關(guān)、事業(yè)單位不得違約拖欠市場主體的貨物、工程、服務等賬款，大型企業(yè)不得利用優(yōu)勢地位拖欠中小企業(yè)賬款?？h級以上人民政府及其有關(guān)部門應當加大對國家機關(guān)、事業(yè)單位拖欠市場主體賬款的清理力度，并通過加強預算管理、嚴格責任追究等措施，建立防范和治理國家機關(guān)、事業(yè)單位拖欠市場主體賬款的長效機制。

　　2020年9月1日起施行的《保障中小企業(yè)款項支付條例》進一步對機關(guān)、事業(yè)單位和大型企業(yè)與中小企業(yè)的合同訂立、資金保障、支付方式等作出規(guī)定，規(guī)范付款期限，明確檢驗驗收要求，規(guī)定不得以負責人變更、等待驗收、決算審計等為由拒絕或遲延支付。此條例的亮點之一是引入信用管理機制，即建立支付信息披露制度，要求機關(guān)、事業(yè)單位、大型企業(yè)在規(guī)定時間內(nèi)將逾期未支付中小企業(yè)款項的合同數(shù)量、金額等信息向社會公開或公示，設(shè)定了違約拖欠投訴處理、失信懲戒、處分追責等條款。如果相關(guān)條例得到嚴格執(zhí)行，相信政務誠信缺失現(xiàn)象和中小企業(yè)被拖欠問題會得到一定程度的緩解，從而帶動企業(yè)商務信用環(huán)境的明顯改善。

　　三是大力發(fā)展信用融資和供應鏈金融，破解中小企業(yè)融資難融資貴問題。當前和“十四五”時期，在鼓勵、引導金融機構(gòu)增加對民營企業(yè)、中小企業(yè)的信貸投放，并合理增加中長期貸款和信用貸款的同時，要大力發(fā)展數(shù)字化供應鏈金融業(yè)務，才能從根本上解決中小企業(yè)融資難、融資貴問題。

　　由于中小企業(yè)信用資質(zhì)低、缺乏有效的抵押和擔保，且其融資需求具有“短、小、急、頻”的特點，傳統(tǒng)的銀行信貸供給難以滿足，供需之間存在結(jié)構(gòu)性錯配。國際經(jīng)驗表明，供應鏈金融具有與實體交易結(jié)合緊密、自償性、風險低、逆周期等特點，是最適合成長型中小企業(yè)的融資工具。我國供應鏈金融前期主要由銀行提供，主要面向大中型企業(yè)。近年來，隨著商業(yè)保理等新型供應鏈金融主體的加入和數(shù)字經(jīng)濟的快速發(fā)展，數(shù)字化供應鏈金融將成為破解中小企業(yè)融資難、融資貴的重要渠道。一方面，互聯(lián)網(wǎng)等數(shù)字技術(shù)將供應鏈金融需求和供給進行高效連接，推動了企業(yè)內(nèi)部和產(chǎn)業(yè)鏈企業(yè)間信息高效流轉(zhuǎn)，降低了交易成本，提升了管理效率。另一方面，也使金融機構(gòu)能借助這項新技術(shù)快捷獲取有價值信息，進行客戶篩選、風險決策和信貸監(jiān)控，從而可以較好地解決傳統(tǒng)供應鏈金融面臨的貿(mào)易欺詐、應收賬款確權(quán)等操作風險問題。

　　據(jù)商務部研究院信用研究所和中國服務貿(mào)易協(xié)會商業(yè)保理專業(yè)委員會發(fā)布的《中國商業(yè)保理行業(yè)發(fā)展報告2019》，2019年我國商業(yè)保理業(yè)務量達到1.38萬億元人民幣，較2018年增長了15%。從調(diào)研數(shù)據(jù)來看，目前保理公司主要聚焦在制造業(yè)、貿(mào)易、消費和服務等行業(yè)，為中小企業(yè)提供應收賬款融資等信用管理服務。

　　四是健全商業(yè)信用體系，防范化解信用交易風險。目前我國企業(yè)信用交易比例已高達80%左右，由此形成的商業(yè)信用規(guī)模每年達到數(shù)十萬億元。但是，在擁有如此龐大的商業(yè)信用交易規(guī)模的同時，除了企業(yè)和數(shù)字經(jīng)濟平臺自身建立的信用管理體系之外，我國并沒有建立起完善的商業(yè)信用體系。目前，各企業(yè)、平臺建立的信用體系是互相獨立的，也不與公共信用和金融征信體系進行數(shù)據(jù)交換，形成了一個個信息孤島，不利于整體的信用風險防范。本應在這個領(lǐng)域發(fā)揮重要作用的行業(yè)組織和第三方信用服務機構(gòu)尚未建立起足夠的公信力，這就在客觀上就造成了商業(yè)信用約束機制缺乏，企業(yè)之間拖欠嚴重，尤其是處在弱勢地位的民營中小企業(yè)被拖欠賬款問題非常突出。

　　綜合有關(guān)信用服務機構(gòu)的調(diào)查報告，我國只有17.6%的企業(yè)建立了獨立的信用管理部門；只有32%的企業(yè)使用信用申請表；只有9%的公司由信用經(jīng)理評估客戶信用申請；有27%的公司沒有賬齡分析報告；有72%的公司不使用外部的信用信息進行決策。在已經(jīng)建立了信用管理部門的企業(yè)中，將信用管理職責劃分到財務部門的占50.7%，說明財務部門仍是信用管理的主要職能部門；將信用管理職責劃分到銷售部門的占22.7%。2019年，40%的受訪企業(yè)沒有使用任何形式的信用管理工具來緩解現(xiàn)金流風險。只有17%的企業(yè)使用了信用保險，8%的企業(yè)使用了保理。

　　研究顯示，實施事前控制，可以防止70%的拖欠風險；實施事中控制，可以避免35%的拖欠風險；實施事后控制，可以挽回41%的拖欠損失；實施全程控制，可以減少80%的呆賬、壞賬損失。西方發(fā)達國家的經(jīng)驗告訴我們，企業(yè)內(nèi)部信用管理與外部社會信用體系建設(shè)同樣重要，控制風險的關(guān)鍵是在內(nèi)部建立起科學完善的信用管理制度、采用先進的風險管理技術(shù)而不是其他。

　　因此，當前和“十四五”期間，我國應高度重視商業(yè)信用體系建設(shè)，充分發(fā)揮公共信用信息平臺在信息交換共享方面的作用，鼓勵行業(yè)組織開展同業(yè)信用信息交換共享，大力發(fā)展市場化第三方信用服務行業(yè)，引導企業(yè)建立內(nèi)部信用管理體系，并將其作為防范和化解信用交易風險的根本途徑。

　　五是繼續(xù)推行信用監(jiān)管，提升監(jiān)管效能，維護主體權(quán)益。信用監(jiān)管是建立在信息基礎(chǔ)上信任監(jiān)管和社會共治。政府等公共服務部門應當按照國家關(guān)于加快構(gòu)建以信用為基礎(chǔ)的新型監(jiān)管機制的要求，創(chuàng)新和完善信用監(jiān)管，強化信用監(jiān)管的支撐保障和組織實施，不斷提升信用監(jiān)管效能。對違法失信者依法嚴懲、對合法守信者無事不擾。對共享經(jīng)濟、數(shù)字經(jīng)濟、人工智能、智能制造等新產(chǎn)業(yè)新業(yè)態(tài)實施包容審慎監(jiān)管，促進新興產(chǎn)業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。

　　應進一步減少和規(guī)范證明事項，精簡證明材料，全面推廣證明事項告知承諾制，有效解決煩擾群眾的各種“奇葩”證明、循環(huán)證明、重復證明問題。加快整合政務信息系統(tǒng)，推動政務服務數(shù)據(jù)和信息可靠交換、安全共享，構(gòu)建全國政務服務“一張網(wǎng)”，在更大范圍實現(xiàn)“一網(wǎng)通辦”、異地可辦。大力推行APP辦事、移動支付，推廣使用電子印章、電子證照等，力爭到2022年前，全國所有政務服務事項全面實現(xiàn)“一網(wǎng)通辦”，讓信息多跑路、群眾少跑腿。此外，在數(shù)字經(jīng)濟快速發(fā)展的當下，在加強社會信用體系建設(shè)的同時，要維護好信用信息安全，嚴格保護商業(yè)秘密和個人隱私。

　　（作者韓家平，商務部研究院信用研究所所長、研究員）