福州市政府性融資擔保機構(gòu)盡職免責管理辦法（2022修訂）

福州市地方金融監(jiān)督管理局    福州市財政局關(guān)于印發(fā)《福州市政府性融資擔保機構(gòu)盡職免責管理辦法（2022修訂）》的通知

榕金規(guī)〔2022〕2號

關(guān)于印發(fā)《福州市政府性融資擔保機構(gòu)盡職免責管理辦法（2022修訂）》的通知

各縣（市）區(qū)人民政府、福州高新區(qū)管委會，市直有關(guān)部門，各工業(yè)園區(qū)管委會，市金控集團、各政府性融資擔保機構(gòu)：

現(xiàn)將《福州市政府性融資擔保機構(gòu)盡職免責管理辦法（2022修訂）》印發(fā)給你們，請結(jié)合實際組織實施。

福州市地方金融監(jiān)督管理局 福州市財政局

2022年12月30日

福州市政府性融資擔保機構(gòu)盡職免責管理辦法（2022年修訂）

第一章  總 則

第一條 為進一步完善我市政府性融資擔保機構(gòu)（以下簡稱擔保機構(gòu)）業(yè)務(wù)風險管理機制，促進擔保機構(gòu)和工作人員履職盡責，推動擔保機構(gòu)持續(xù)健康發(fā)展，根據(jù)《國務(wù)院辦公廳關(guān)于有效發(fā)揮政府性融資擔?；鹱饔们袑嵵С中∥⑵髽I(yè)和“三農(nóng)”發(fā)展的指導(dǎo)意見》（國辦發(fā)〔2019〕6號）、《福建省財政廳 福建省地方金融監(jiān)督管理局 中國銀行保險監(jiān)督管理委員會福建監(jiān)管局關(guān)于有效發(fā)揮政府性融資擔保作用切實支持小微企業(yè)和“三農(nóng)”發(fā)展的實施意見》（閩財金〔2019〕20號）、《福建省人民政府辦公廳關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)省金融監(jiān)管局等六部門關(guān)于進一步深化銀擔合作若干措施的通知》（閩政辦〔2020〕63號）和中共福建省委辦公廳印發(fā)《關(guān)于進一步激勵廣大干部新時代新?lián)斝伦鳛榈膶嵤┮庖姟贰ⅰ陡＝ㄊ〗鹑诠ぷ鬓k公室關(guān)于印發(fā)福建省政府性融資擔保機構(gòu)經(jīng)營指標評價及盡職免責暫行管理辦法的通知》（閩金融辦〔2019〕10號）等有關(guān)文件規(guī)定精神，結(jié)合我市實際情況,制定本管理辦法。

第二條 本管理辦法所稱盡職免責，是指政府性擔保機構(gòu)在擔保業(yè)務(wù)發(fā)生代償及損失后，通過啟動有關(guān)調(diào)查流程，認定該機構(gòu)及擔保業(yè)務(wù)相關(guān)工作人員已經(jīng)按照有關(guān)法律法規(guī)以及擔保機構(gòu)內(nèi)部管理制度勤勉盡職地履行了各自崗位職責的，應(yīng)免除其全部或部分責任，包括內(nèi)部考核、經(jīng)濟處罰、黨紀處分、行政處分等責任。

第三條 本管理辦法適用對象為市、縣（市、區(qū)）政府性融資擔保機構(gòu)及擔保業(yè)務(wù)相關(guān)工作人員。擔保業(yè)務(wù)相關(guān)工作人員，包括但不限于擔保機構(gòu)經(jīng)營管理層、評審會成員和與擔保業(yè)務(wù)直接相關(guān)的部門及其工作人員。

第二章  盡職要求

第四條  擔保機構(gòu)應(yīng)當根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定和行業(yè)規(guī)范及監(jiān)管要求，結(jié)合實際，建立健全業(yè)務(wù)操作規(guī)程、項目評審、檔案管理、財務(wù)管理、風險管理和擔保業(yè)務(wù)代償損失責任追究管理辦法等擔保業(yè)務(wù)內(nèi)部管理制度,明確盡職要求,做到履職盡責有章可依。業(yè)務(wù)類內(nèi)部管理制度應(yīng)按管理要求由擔保機構(gòu)集體研究決策，重大制度報履行出資人職責的單位（以下簡稱出資人）、同級財政部門、擔保機構(gòu)監(jiān)管部門備案。

第五條  擔保業(yè)務(wù)相關(guān)工作人員的盡職要求：在履行各自崗位職責過程中，能夠按照行業(yè)規(guī)范和擔保機構(gòu)內(nèi)部業(yè)務(wù)規(guī)章制度所規(guī)定的程序、內(nèi)容、方式、手續(xù)等實施規(guī)范操作，確保業(yè)務(wù)合法合規(guī)且對擔保機構(gòu)履行忠實和勤勉義務(wù)。

第三章  免責情形與問責要求

第六條 經(jīng)認定符合下列情形之一的，擔保機構(gòu)及擔保業(yè)務(wù)相關(guān)工作人員可免除全部責任：

（一）為維護社會穩(wěn)定和防范風險，對特定對象進行政府扶持的擔保業(yè)務(wù)，依法依規(guī)辦理仍出現(xiàn)風險造成損失的。

（二）按照國家支持類政策對特定行業(yè)開展擔保業(yè)務(wù)，依法依規(guī)辦理仍造成損失的。

（三）擔保業(yè)務(wù)工作人員按照行業(yè)規(guī)范和擔保機構(gòu)內(nèi)部業(yè)務(wù)規(guī)章制度所規(guī)定的程序、內(nèi)容、方式、手續(xù)等實施規(guī)范操作；或無確切證據(jù)證明工作人員違反擔保機構(gòu)內(nèi)部管理制度、未按照規(guī)定操作流程完成相關(guān)操作或未勤勉盡職的。

    （四）自然災(zāi)害等不可抗力因素直接導(dǎo)致不良資產(chǎn)形成，且相關(guān)工作人員在風險發(fā)生后及時向公司書面提供風險報告并第一時間采取措施的。

    （五）國家行業(yè)產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整，使整體行業(yè)、產(chǎn)業(yè)出現(xiàn)系統(tǒng)性風險，導(dǎo)致借款人經(jīng)營困難而造成擔保損失的。

    （六）因市場原因?qū)е碌郑ㄙ|(zhì)）押物自然降價等其他因外部客觀原因造成擔保損失的。

（七）借款人信用良好，無逃廢債意圖，還款期內(nèi)由于借款人或者借款人的實際控制人、實際主要經(jīng)營人等發(fā)生重大疾病、意外事故或自然災(zāi)害等客觀原因?qū)е率й?、死亡、傷殘或完全喪失勞動能力，造成借款人?jīng)營困難或破產(chǎn)，經(jīng)追償后仍有損失的

  （八）擔保業(yè)務(wù)本金已還清，并已按公司內(nèi)部管理制度積極采取追索措施后，仍有少量欠息而形成損失的。

    （九）因工作調(diào)整等移交的存量擔保業(yè)務(wù)，移交前已暴露風險的，后續(xù)接管的工作人員在風險化解及業(yè)務(wù)管理過程中無違規(guī)失職行為；移交前未暴露風險的，后續(xù)接管的工作人員及時發(fā)現(xiàn)風險并采取措施減少損失的。

（十）有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章以及國家和省、市政府規(guī)范性文件規(guī)定的其他免責情形。

    第七條 經(jīng)認定擔保業(yè)務(wù)相關(guān)工作人員存在以下失職或違規(guī)情節(jié)的不得免責，應(yīng)視情節(jié)輕重追究責任：

    （一）有證據(jù)證明擔保業(yè)務(wù)相關(guān)工作人員弄虛作假、與客戶內(nèi)外勾結(jié)、故意隱瞞真實情況騙取擔保的。

    （二）在擔保業(yè)務(wù)辦理過程中向客戶索取或接受客戶經(jīng)濟利益的。

（三）在擔保業(yè)務(wù)開展中違反內(nèi)部管理制度、越權(quán)審批、違反程序、違規(guī)操作。

有證據(jù)證明擔保業(yè)務(wù)相關(guān)工作人員因主觀原因違反內(nèi)部管理制度，未按照規(guī)定流程完成相關(guān)操作。

    （四）在抵、質(zhì)押擔保業(yè)務(wù)中，存在未按規(guī)定依法辦理抵押、質(zhì)押登記手續(xù)或抵押、質(zhì)押登記手續(xù)不全等存在重大失誤行為，導(dǎo)致抵、質(zhì)押不具有法律效力。未按照規(guī)定對抵（質(zhì)）押物進行實地核查或評估嚴重失實，導(dǎo)致?lián)＝痤~明顯偏高的。

    （五）其他違反法律法規(guī)、規(guī)章以及國家和省、市政府規(guī)范性文件規(guī)定的情形。

第八條 特殊情形的問責要求：

（一）擔保業(yè)務(wù)工作人員有證據(jù)證明擔保機構(gòu)高管或評審會成員指使、教唆或命令其故意隱瞞事實或違規(guī)辦理業(yè)務(wù)，工作人員對此明確提出了異議的，擔保機構(gòu)高管或評審會成員應(yīng)承擔全部或主要責任，并視具體情形，可對該提出異議的工作人員予以免責或部分免責。

（二）執(zhí)行盡職免責后，若有證據(jù)證明擔保業(yè)務(wù)相關(guān)工作人員存在主觀、故意隱瞞行為的，應(yīng)當對其追加責任認定。

    （三）同一業(yè)務(wù)工作人員應(yīng)對多戶不良擔保業(yè)務(wù)承擔責任的，應(yīng)當統(tǒng)一考慮、合并問責。

（四）市、縣（市、區(qū)）政府及其部門和擔保機構(gòu)出資人指定要求擔保機構(gòu)辦理的擔保業(yè)務(wù)，出現(xiàn)風險造成的凈損失，如無確切證據(jù)證明擔保機構(gòu)辦理業(yè)務(wù)的工作人員有過失的，對相關(guān)擔保機構(gòu)辦理業(yè)務(wù)的工作人員應(yīng)免除全部責任。

第四章  盡職免責的調(diào)查認定和結(jié)果使用

第九條 認定小組按照本條規(guī)定成立，負責開展盡職免責的調(diào)查認定工作：

（一）出資人為國有企業(yè)的，由股東或控股股東的紀檢監(jiān)察機構(gòu)牽頭審計、財務(wù)、相關(guān)業(yè)務(wù)部門（應(yīng)當回避的人員除外）等成立認定小組。

（二）出資人為財政或國有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門的，由該部門牽頭，會同同級財政、擔保機構(gòu)監(jiān)管部門成立認定小組。

（三）對融資擔保代償率在5%（含）以下的年度發(fā)生的代償損失項目,由擔保機構(gòu)的監(jiān)事(會)或紀檢監(jiān)察牽頭審計、財務(wù)、相關(guān)業(yè)務(wù)部門（應(yīng)當回避的人員除外）、董事代表、監(jiān)事代表等成立認定小組，采取簡易方式調(diào)查認定。

第十條 擔保機構(gòu)發(fā)生擔保代償損失需要財務(wù)核銷前，應(yīng)根據(jù)不同情況向不同的認定小組申請盡職免責的調(diào)查認定，未經(jīng)盡職免責調(diào)查認定的損失不得核銷。

    第十一條 財政、擔保機構(gòu)監(jiān)管部門根據(jù)各自的職責對擔保機構(gòu)的盡職免責工作實施監(jiān)督檢查和工作指導(dǎo)。

第十二條 盡職免責工作流程主要包括盡職免責調(diào)查、盡職評議、責任認定等環(huán)節(jié)。

第十三條 開展盡職評議時，被評議的擔保業(yè)務(wù)相關(guān)工作人員（以下簡稱被評議人）應(yīng)主動回避，不得參與評議工作。

第十四條 擔保業(yè)務(wù)發(fā)生代償損失后，對擔保業(yè)務(wù)相關(guān)工作人員的責任處理，必須以開展盡職免責調(diào)查與評議并進行責任認定為前提，不得以合規(guī)檢查、專項檢查等檢查結(jié)論替代盡職評議。盡職免責調(diào)查可采取調(diào)閱、審核相關(guān)業(yè)務(wù)資料等非現(xiàn)場方式，以及必要的談話、調(diào)查、核實等現(xiàn)場方式，調(diào)查情況應(yīng)作為盡職評議的主要依據(jù)。

第十五條 盡職免責調(diào)查結(jié)束后，認定小組應(yīng)當在審核評議結(jié)論的基礎(chǔ)上形成相應(yīng)的盡職評議報告。若認定小組成員對于評議結(jié)果有不同的判斷，以少數(shù)服從多數(shù)原則確認。報告主要內(nèi)容應(yīng)包括具體業(yè)務(wù)辦理情況和業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)工作人員履行職責情況，并依據(jù)相關(guān)規(guī)定對被評議人是否盡職給出明確的評議結(jié)論。評議結(jié)論可分為盡職、基本盡職、不盡職等三類：

(一)盡職是指按照有關(guān)法律法規(guī)要求以及政府性融資擔保機構(gòu)內(nèi)部管理制度認真履行職責的。

(二)基本盡職是指基本履行工作職責,但在執(zhí)行有關(guān)法律法規(guī)以及政府性融資擔保機構(gòu)內(nèi)部管理制度方面仍有不足需要改進,且需要改進的問題不是導(dǎo)致業(yè)務(wù)出現(xiàn)風險的直接原因。

(三)不盡職是指未按照有關(guān)法律法規(guī)要求以及政府性融資擔保機構(gòu)內(nèi)部管理制度履行職責的。

出資人單位可以根據(jù)自身實際，對評議結(jié)論類別進一步細分。

    第十六條 形成盡職評議結(jié)論前，認定小組應(yīng)制作事實認證材料，送被評議人簽字；被評議人拒不簽字且未在規(guī)定期限內(nèi)提出書面異議的，應(yīng)注明原因和送達時間，并作出書面說明。被評議人在規(guī)定期限內(nèi)提出書面異議的，認定小組應(yīng)對其意見及證明材料進行審核；不予采納的，應(yīng)作出書面說明。被評議人未在規(guī)定期限內(nèi)提出書面異議的，認定小組在事實認證材料中予以備注說明。

第十七條 認定小組應(yīng)以被評議人簽字確認的事實認證材料及書面說明材料和盡職評議組織的評議結(jié)論為依據(jù)，對被評議人作出責任認定。

第十八條 認定小組將形成的盡職評議報告報送本單位決策機構(gòu)審議確定。出資人單位審議確定的責任認定結(jié)果應(yīng)以書面形式告知擔保機構(gòu)，并對責任認定結(jié)果為不盡職的被評議人提出責任追究建議意見。對責任認定結(jié)果為不盡職的項目，應(yīng)同時書面告知被評議人并報送同級財政和監(jiān)管部門備案。

第十九條 擔保機構(gòu)收到出資人責任認定結(jié)果后應(yīng)在內(nèi)部進行公示，并根據(jù)認定結(jié)果按照擔保機構(gòu)內(nèi)部管理制度的規(guī)定作出處置。對責任認定為盡職的可以免除責任；對責任認定為基本盡職的，可酌情免除責任追究，提出整改意見，并在一定范圍內(nèi)給予通報批評；對責任認定為不盡職的，應(yīng)根據(jù)擔保機構(gòu)內(nèi)部管理制度要求啟動責任追究程序，構(gòu)成犯罪的應(yīng)移交司法機關(guān)處置。

第五章  附 則

第二十條 出資人單位應(yīng)按照國家和行業(yè)主（監(jiān)）管部門相關(guān)規(guī)定，依照本管理辦法完善盡職調(diào)查、盡職評議、責任認定等工作規(guī)程和責任追究制度，并根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和業(yè)務(wù)發(fā)展的實際需要，及時修訂更新。

前款所列制度制定或修訂后，應(yīng)及時報同級財政部門、擔保機構(gòu)監(jiān)管部門備案。

第二十一條 擔保機構(gòu)應(yīng)建立健全擔保業(yè)務(wù)代償損失責任追究管理辦法內(nèi)部管理制度，并報出資人備案。

第二十二條 本管理辦法由市金融局會同市財政局負責解釋和修訂。

第二十三條 本管理辦法自發(fā)布之日起施行，有效期五年。